跨境架构咨询
- 01主体与持股设计
设计内地、香港及海外主体的设立地与持股路径，匹配业务实质。
- 02税收居民与协定适用
评估各地税收居民身份，规划避免双重征税安排的适用。
- 03资金与分红路径
设计合规的资金调拨与利润汇回路径，提升资金效率。
- 04落地与登记协助
协助各地主体的设立、登记与银行开户对接。
- 05架构复盘
定期复盘架构与税负，随业务变化优化安排。
跨境财税核心服务内容
转让定价与合规
- 01关联交易识别
梳理集团内关联交易类型与金额，界定定价范围。
- 02定价政策制定
依合理转让定价原则制定内部交易价格与政策。
- 03同期资料准备
准备转让定价同期资料与文档，应对税务机关问询。
- 04风险测试
测试利润率与可比性，提示偏离带来的调整风险。
两地税务申报
- 01内地税务申报
就内地主体收入、扣缴与汇算依法申报。
- 02香港利得税申报
依审计结果完成香港利得税申报。
- 03协定优惠申请
申请避免双重征税安排下的优惠待遇，避免重复课税。
- 04申报口径协调
协调两地申报口径，确保信息一致可解释。
外汇与资金合规
- 01收付背景审核
审核跨境收付款的真实交易背景与合同凭证。
- 02结售汇与申报
协助合规办理结售汇及国际收支申报。
- 03资金路径优化
在合规前提下优化资金路径，降低不必要的成本。
- 04异常交易预警
提示大额或异常资金流动的申报与核查风险。
CRS 与信息交换
- 01账户信息梳理
梳理各司法管辖区金融账户与涉税信息。
- 02CRS 合规申报
在金融机构报送框架下确保涉税信息如实申报。
- 03居民身份评估
评估个人与公司的税收居民身份及申报义务。
- 04风险应对建议
就信息交换带来的合规风险提供规划与应对。
关税与进出口税务
- 01报关与税则归类
协助商品归类与报关，确定适用关税税率。
- 02出口退税办理
办理出口退税申报，提升资金回流效率。
- 03保税与自贸安排
利用保税区、自贸协定等安排优化税负。
- 04合规稽查应对
应对海关估价与关税稽查，准备合规资料。
为什么需要跨境财税服务？
跨境税务高度复杂
涉及两地乃至多地的税法、避免双重征税安排与合规申报，任一环节出错都易触发补税或罚款，具体以最新政策为准。
架构直接影响税负与资金效率
主体所在地与交易安排直接决定税负水平与资金调拨效率，设计不当会长期拖累利润。
信息交换环境下须留痕
在 CRS 与关联交易监管下，所有安排都须如实、可解释，缺乏文档将带来稽查与声誉风险。
需要了解什么
内地与香港会双重征税吗？
两地有避免双重征税的税收安排，可依法申请优惠待遇避免重复课税，但须满足实质与合规适用条件。具体以最新政策为准。
CRS 会有什么影响？
CRS 下金融机构会报送账户涉税信息，纳税人须如实申报纳税，隐瞒或错报将面临补税与处罚。
利润如何在关联方之间分配？
关联交易须按合理转让定价原则定价，不能随意分摊，须有据可依并准备同期资料。
资金怎么合法进出？
跨境资金须基于真实交易背景，并依法办理申报与结售汇。走灰色通道会触发外汇与税务双重风险。
用3个清楚步骤开始跨境财税
梳理业务流、资金流与各地主体
厘清各地主体的功能、风险与资产，绘制完整的业务与资金图景。
设计税务与资金架构
明确持股、转让定价与申报路径，使架构与业务实质相匹配。
落地申报与持续合规
按设计执行各地申报、CRS 应对与凭证留存，建立长期合规机制。
选择前的3个考虑方向
业务实质与发生地
决定税收居民身份与可适用的协定待遇，须与实质经营一致。
税负与资金效率的平衡
在合规前提下寻求税负优化与资金效率，避免为节税牺牲安全性。
合规风险承受度
评估对稽查、信息交换等风险的承受力，确定架构的稳健程度。
先了解跨境规则，还是直接安排架构咨询？
基础服务（两地申报）
含内地与香港的申报协助、资料整理与申报口径协调，适合业务结构清晰、无复杂关联交易的企业，先把合规做稳。
专业版（一体化架构）
在基础服务上叠加架构设计、转让定价、CRS 合规与资金路径优化，适合有多地主体、关联交易或出海业务的企业，由顾问一体化统筹。
跨境财税常见问题
香港利润在内地要交税吗？＋
视利润实质与税收安排而定。若构成内地纳税义务，可依法适用避免双重征税安排，具体以最新政策为准。
CRS 会查吗？＋
金融机构会按规则报送账户信息，税务机关据此交换，纳税人须如实申报。隐瞒信息将带来补税与处罚风险。
转让定价是什么？＋
是关联交易的合理定价原则，要求价格符合独立交易精神，须有文档与可比性分析支撑。
跨境资金怎么才合法？＋
基于真实交易并办理合规申报与结售汇，保留完整合同与凭证，绝不走灰色通道。具体以最新政策为准。
