跨境架構諮詢
- 01主體與持股設計
設計內地、香港及海外主體的設立地與持股路徑，匹配業務實質。
- 02稅收居民與協定適用
評估各地稅收居民身份，規劃避免雙重徵稅安排的適用。
- 03資金與分紅路徑
設計合規的資金調撥與利潤匯回路徑，提升資金效率。
- 04落地與登記協助
協助各地主體的設立、登記與銀行開戶對接。
- 05架構復盤
定期復盤架構與稅負，隨業務變化優化安排。
跨境財稅核心服務內容
轉讓定價與合規
- 01關聯交易識別
梳理集團內關聯交易類型與金額，界定定價範圍。
- 02定價政策制定
依合理轉讓定價原則制定內部交易價格與政策。
- 03同期資料準備
準備轉讓定價同期資料與文檔，應對稅務機關問詢。
- 04風險測試
測試利潤率與可比性，提示偏離帶來的調整風險。
兩地稅務申報
- 01內地稅務申報
就內地主體收入、扣繳與彙算依法申報。
- 02香港利得稅申報
依審計結果完成香港利得稅申報。
- 03協定優惠申請
申請避免雙重徵稅安排下的優惠待遇，避免重複課稅。
- 04申報口徑協調
協調兩地申報口徑，確保資訊一致可解釋。
外匯與資金合規
- 01收付背景審核
審核跨境收付款的真實交易背景與合同憑證。
- 02結售匯與申報
協助合規辦理結售匯及國際收支申報。
- 03資金路徑優化
在合規前提下優化資金路徑，降低不必要的成本。
- 04異常交易預警
提示大額或異常資金流動的申報與核查風險。
CRS 與資訊交換
- 01帳戶資訊梳理
梳理各司法管轄區金融帳戶與涉稅資訊。
- 02CRS 合規申報
在金融機構報送框架下確保涉稅資訊如實申報。
- 03居民身份評估
評估個人與公司的稅收居民身份及申報義務。
- 04風險應對建議
就資訊交換帶來的合規風險提供規劃與應對。
關稅與進出口稅務
- 01報關與稅則歸類
協助商品歸類與報關，確定適用關稅稅率。
- 02出口退稅辦理
辦理出口退稅申報，提升資金回流效率。
- 03保稅與自貿安排
利用保稅區、自貿協定等安排優化稅負。
- 04合規稽查應對
應對海關估價與關稅稽查，準備合規資料。
為什麼需要跨境財稅服務？
跨境稅務高度複雜
涉及兩地乃至多地的稅法、避免雙重徵稅安排與合規申報，任一環節出錯都易觸發補稅或罰款，具體以最新政策為準。
架構直接影響稅負與資金效率
主體所在地與交易安排直接決定稅負水平與資金調撥效率，設計不當會長期拖累利潤。
資訊交換環境下須留痕
在 CRS 與關聯交易監管下，所有安排都須如實、可解釋，缺乏文檔將帶來稽查與聲譽風險。
需要了解什麼
內地與香港會雙重徵稅嗎？
兩地有避免雙重徵稅的稅收安排，可依法申請優惠待遇避免重複課稅，但須滿足實質與合規適用條件。具體以最新政策為準。
CRS 會有什麼影響？
CRS 下金融機構會報送帳戶涉稅資訊，納稅人須如實申報納稅，隱瞞或錯報將面臨補稅與處罰。
利潤如何在關聯方之間分配？
關聯交易須按合理轉讓定價原則定價，不能隨意分攤，須有據可依並準備同期資料。
資金怎麼合法進出？
跨境資金須基於真實交易背景，並依法辦理申報與結售匯。走灰色通道會觸發外匯與稅務雙重風險。
用3個清楚步驟開始跨境財稅
梳理業務流、資金流與各地主體
釐清各地主體的功能、風險與資產，繪製完整的業務與資金圖景。
設計稅務與資金架構
明確持股、轉讓定價與申報路徑，使架構與業務實質相匹配。
落地申報與持續合規
按設計執行各地申報、CRS 應對與憑證留存，建立長期合規機制。
選擇前的3個考慮方向
業務實質與發生地
決定稅收居民身份與可適用的協定待遇，須與實質經營一致。
稅負與資金效率的平衡
在合規前提下尋求稅負優化與資金效率，避免為節稅犧牲安全性。
合規風險承受度
評估對稽查、資訊交換等風險的承受力，確定架構的穩健程度。
先了解跨境規則，還是直接安排架構諮詢？
基礎服務（兩地申報）
含內地與香港的申報協助、資料整理與申報口徑協調，適合業務結構清晰、無複雜關聯交易的企業，先把合規做穩。
專業版（一體化架構）
在基礎服務上疊加架構設計、轉讓定價、CRS 合規與資金路徑優化，適合有多地主體、關聯交易或出海業務的企業，由顧問一體化統籌。
跨境財稅常見問題
香港利潤在內地要交稅嗎？＋
視利潤實質與稅收安排而定。若構成內地納稅義務，可依法適用避免雙重徵稅安排，具體以最新政策為準。
CRS 會查嗎？＋
金融機構會按規則報送帳戶資訊，稅務機關據此交換，納稅人須如實申報。隱瞞資訊將帶來補稅與處罰風險。
轉讓定價是什麼？＋
是關聯交易的合理定價原則，要求價格符合獨立交易精神，須有文檔與可比性分析支撐。
跨境資金怎麼才合法？＋
基於真實交易並辦理合規申報與結售匯，保留完整合同與憑證，絕不走灰色通道。具體以最新政策為準。
